新形式的团体退休计划在新罕布什尔州扎根

如果你认为你的公司规模太小，或者无法为你的员工提供401(k)计划，那就再想想吧。一项相对较新的法律现在允许企业通过一个更大的组织与其他企业一起建立他们的退休计划。

据周一发布的一份新闻稿称，新罕布什尔州工商业协会(Business and Industry of New Hampshire)是最新一个为会员设立“多雇主聚合计划”(Multiple Employer Aggregation Program)的此类组织。但这并不是第一次。这一殊荣可能属于去年夏天成立的湖区商会(Lakes Region Chamber of Commerce)。

MEAPs是新的，但它们是MEPs(多重雇主计划)的一个分支。事实上，欧洲议会可以追溯到20世纪40年代，作为一种在与许多小雇主(比如与当地木匠工会签订合同的承包商)进行劳工谈判时提供福利的方式。现在，大多数欧洲议会议员是通过行业协会提供的。

然而，欧洲议会议员仅限于那些除了地理位置之外还有共同点的群体。他们还提供一个适合所有人的401(k)计划，所以个体企业对他们的计划应该是什么样子没有真正的发言权。

还有一个问题是“坏苹果”规则(bad apple rule)，这意味着一家陷入财务困境的企业可能会拖垮整个集团的计划。

2019年的《安全法案》(SECURE Act of 2019)废除了坏苹果规则，但也为退休提供了一系列选择，包括MEAPs。MEAP对商会等多个雇主团体开放，允许雇主定制他们的计划

“它允许不同的雇主匹配，”拉科尼亚Foundry Advisors的乔尔·阿森诺特(Joel Arsenault)说。2020年6月，他在湖区商会(Lakes Region Chamber)帮助建立了该州第一个这样的计划，可能还会在新英格兰。

Arsenault表示，由于新冠肺炎疫情，MEAP启动缓慢，但已有四家企业签署了协议，最近又有了新的兴趣。

“因为你有更大的交易量，你可以以更低的价格提供更高的价格，”他说。

大纳舒厄商会(Greater Nashua Chamber of Commerce)在8月设立了一个MEAP，也遇到了类似的问题，但也有一些人接受了，商会本身就是其中之一。商会主席温迪·亨特(Wendy Hunt)说，商会即将经历另一次推动。设立401(k)计划的成本高达8000美元，这让许多小企业望而却步。这种方法将每年的成本降低到1750美元左右，再加上税收减免，成本仅为750美元。

除了MEAPs之外，另一种替代方案也于1月1日推出:联合雇主计划(PEP)，类似于开放的MEP。这是一个大计划，但没有公共限制。它也被称为开放MEP，因为它允许现有的MEP向不相关的企业开放。